Plazos del Impuesto de Sucesiones en Baleares (ISD)
En Illes Balears, el plazo general para presentar el Impuesto sobre Sucesiones (ISD) es de seis meses desde la fecha de fallecimiento, con posibilidad de prórroga si se solicita a tiempo. Conocer bien el cronograma y preparar la documentación adecuada evita recargos, intereses y problemas futuros, especialmente cuando la herencia incluye varios inmuebles o situaciones complejas.
Plazo general y prórroga del ISD en Baleares
El plazo ordinario para presentar la autoliquidación del Impuesto sobre Sucesiones en Baleares es de 6 meses desde la fecha de fallecimiento del causante. Es un plazo relativamente corto si la herencia incluye varios inmuebles, cuentas, participaciones sociales o negocios.
Dentro de los 5 primeros meses desde el fallecimiento puede solicitarse una prórroga. Si se presenta la solicitud correctamente y dentro de plazo, la administración puede conceder un periodo adicional para presentar la autoliquidación, lo que permite ganar tiempo para ordenar el caudal hereditario.
Cronograma orientativo
- Día 0: fallecimiento del causante (se produce el devengo del impuesto).
- Meses 0–5: plazo para solicitar prórroga del ISD, si se considera necesario.
- Mes 6: fin del plazo ordinario si no se ha solicitado prórroga.
- Mes 6–12 aprox.: plazo ampliado si se ha concedido prórroga (según resolución y normativa aplicable).
¿Qué ocurre si se pasa el plazo del ISD?
Si no se presenta la autoliquidación ni se solicita prórroga dentro de los plazos establecidos, la regularización posterior puede conllevar recargos, intereses de demora e incluso sanciones en función de las circunstancias del caso y de si es la administración quien inicia un procedimiento de comprobación.
- Presentar cuanto antes, incluso fuera de plazo, suele reducir riesgos frente a esperar una liquidación de la administración.
- Una buena documentación del caudal hereditario y de las circunstancias familiares ayuda a justificar reducciones y bonificaciones.
- Conviene coordinar la presentación del ISD con otros impuestos implicados, como la plusvalía municipal en transmisiones de inmuebles.
Checklist documental básico para herencias en Baleares
Para llegar al plazo de seis meses (o al ampliado por prórroga) con tranquilidad, es recomendable trabajar con una checklist clara desde el inicio:
- Certificados: defunción, últimas voluntades, nacimiento y, en su caso, matrimonio/pareja estable.
- Título sucesorio: testamento o declaración de herederos.
- Inmuebles: escrituras, notas simples actualizadas, recibos de IBI y valores de referencia catastral.
- Cuentas y productos financieros: certificados bancarios, fondos, depósitos, acciones, planes, seguros de vida, etc.
- Deudas y cargas: hipotecas, préstamos, deudas documentadas y gastos deducibles debidamente acreditados.
- Parentesco y residencia: documentos que acrediten los requisitos para aplicar reducciones y bonificaciones autonómicas en Baleares.
Un buen expediente permite aplicar con seguridad las bonificaciones del ISD en Baleares y otras ventajas fiscales, evitando errores de última hora.